Wat zijn de gemiddelde ozb-tarieven voor bedrijfspanden in Nederland?

Voor ondernemers en eigenaren van commercieel vastgoed vormen de gemeentelijke belastingen een aanzienlijke kostenpost. De tarieven voor onroerendezaakbelasting (OZB) kunnen sterk variëren tussen verschillende gemeenten in Nederland. In dit artikel geven we een overzicht van de landelijke tarieven voor zakelijk vastgoed, hoe deze worden berekend en wat dit betekent voor jouw bedrijfspand.

Wat zijn de gemiddelde ozb-tarieven voor bedrijfspanden in Nederland?

De landelijke gemiddelde belastingtarieven voor commercieel vastgoed lopen sterk uiteen. In 2023 bedroeg het gemiddelde OZB-tarief voor eigenaren van niet-woningen ongeveer 0,3% van de WOZ-waarde. Voor gebruikers van bedrijfspanden lag dit gemiddelde rond de 0,2%. Deze percentages verschillen echter significant per gemeente.

Het is belangrijk te begrijpen dat gemeenten zelf hun tarieven mogen bepalen. Hierdoor kan een identiek bedrijfspand in verschillende gemeenten tot zeer uiteenlopende belastingaanslagen leiden. De verschillen kunnen oplopen tot meer dan 100% tussen de goedkoopste en duurste gemeenten.

De belastingtarieven worden jaarlijks vastgesteld en zijn gebaseerd op de WOZ-waarde van het pand. Deze waardering gebeurt conform de Wet Waardering Onroerende Zaken en wordt elk jaar opnieuw bepaald. Lokale factoren zoals de gemeentelijke begroting, de totale WOZ-waarde binnen de gemeente en politieke keuzes beïnvloeden de hoogte van de tarieven.

Hoe worden ozb-tarieven voor bedrijfspanden berekend?

De berekening van de OZB voor zakelijk vastgoed is gebaseerd op twee hoofdfactoren: de vastgestelde WOZ-waarde en het door de gemeente bepaalde tarief. De formule is relatief eenvoudig: WOZ-waarde × OZB-tarief = jaarlijkse OZB-aanslag.

Voor bedrijfspanden is de OZB opgedeeld in twee delen:

• Eigenarendeel: betaald door de eigenaar van het pand
• Gebruikersdeel: betaald door de gebruiker (huurder) van het pand

Wanneer de eigenaar ook de gebruiker is, betaalt deze beide delen. De tarieven voor beide componenten verschillen en worden apart vastgesteld door de gemeente.

Gemeenten bepalen hun tarieven op basis van hun begrotingsbehoefte. Ze berekenen hoeveel inkomsten ze nodig hebben uit de OZB en verdelen dit over de totale WOZ-waarde van alle belastbare objecten binnen de gemeente. Als de totale WOZ-waarde in een gemeente stijgt, kan de gemeente het tarief verlagen en toch dezelfde inkomsten genereren.

Bij de waardebepaling houdt de gemeente rekening met verschillende factoren zoals locatie, type vastgoed, bouwjaar en staat van onderhoud. Voor specifieke bedrijfspanden zoals attractieparken, crematoria of kinderdagverblijven gelden soms bijzondere regels, zoals de werktuigenvrijstelling.

Welke gemeenten hebben de hoogste en laagste ozb-tarieven voor bedrijfspanden?

De verschillen tussen gemeenten zijn opvallend groot. In de Randstad vind je doorgaans hogere tarieven dan in landelijke gebieden, maar er zijn uitzonderingen. Grote steden als Amsterdam, Rotterdam en Den Haag hebben relatief hoge tarieven voor bedrijfspanden, maar niet de hoogste van Nederland.

Gemeenten met de hoogste tarieven in 2023 waren onder andere:

• Nijmegen: met tarieven die tot de hoogste van Nederland behoren
• Leiden: bekend om haar relatief hoge OZB voor niet-woningen
• Appingedam: een kleinere gemeente met opvallend hoge tarieven

Aan de andere kant van het spectrum vinden we gemeenten met lage tarieven zoals:

• Texel: met tarieven die tot de laagste van Nederland behoren
• Haarlemmermeer: ondanks de aanwezigheid van Schiphol relatief lage tarieven
• Veere: een toeristische gemeente met gunstige tarieven voor ondernemers

De regionale verschillen zijn deels te verklaren door politieke keuzes, maar ook door de samenstelling van het vastgoed binnen de gemeente. Gemeenten met veel hoogwaardig zakelijk vastgoed kunnen vaak lagere tarieven hanteren dan gemeenten met voornamelijk woningen of verouderde bedrijventerreinen.

Wanneer kan een bedrijf bezwaar maken tegen de ozb-aanslag?

Bedrijven kunnen bezwaar maken tegen hun OZB-aanslag als zij menen dat de WOZ-waarde niet correct is vastgesteld. Dit kan op verschillende gronden, waaronder:

• Onjuiste objectkenmerken (zoals oppervlakte of bouwjaar)
• Foutieve objectafbakening (welke delen horen wel/niet bij het pand)
• Te hoge inschatting van de restwaarde of levensduur van het pand
• Niet-toegepaste werktuigenvrijstelling
• Specifieke waardevermindering door bijvoorbeeld achterstallig onderhoud

De termijn voor het indienen van bezwaar is zes weken na dagtekening van de WOZ-beschikking. Deze beschikkingen worden meestal in de eerste maanden van het jaar verzonden. Het is belangrijk om deze termijn niet te overschrijden, want te laat ingediende bezwaren worden in principe niet-ontvankelijk verklaard.

De slagingskans van een bezwaar hangt af van de onderbouwing. Gemiddeld wordt ongeveer 40% van de bezwaren gehonoreerd, maar bij professionele ondersteuning kan dit percentage hoger liggen. Een succesvolle verlaging van de WOZ-waarde leidt direct tot een lagere OZB-aanslag en kan ook met terugwerkende kracht gelden voor voorgaande jaren.

Wat is het verschil tussen ozb voor woningen en bedrijfspanden?

Er bestaan aanzienlijke verschillen tussen de OZB-systematiek voor woningen en bedrijfspanden:

De belastingdruk voor bedrijfspanden is over het algemeen aanzienlijk hoger dan voor woningen. Dit komt niet alleen door de hogere tarieven, maar ook doordat er twee belastingcomponenten zijn (eigenaar én gebruiker).

Bij de waardebepaling van woningen wordt vooral gekeken naar vergelijkbare verkochte woningen in de buurt. Bij bedrijfspanden is dit lastiger, omdat deze vaak uniek zijn en minder frequent worden verkocht. Daarom wordt bij bedrijfspanden vaker de gecorrigeerde vervangingswaarde of huurwaardekapitalisatie gebruikt.

Bovendien gelden voor specifieke typen bedrijfspanden soms bijzondere regels. Zo zijn bijvoorbeeld crematoria in veel gevallen vrijgesteld van OZB, en kunnen attractieparken en industriële panden profiteren van de werktuigenvrijstelling.

Hoe kan Previcus helpen bij het verlagen van uw ozb-lasten voor bedrijfspanden?

Als je vermoedt dat je te veel OZB betaalt voor je bedrijfspand, kunnen wij je ondersteunen. We zijn gespecialiseerd in het controleren en aanvechten van te hoge WOZ-waarderingen, wat direct leidt tot lagere belastingaanslagen.

Onze dienstverlening omvat:

• Grondige analyse van de WOZ-beschikking en de gebruikte waarderingsmethode
• Onderzoek naar mogelijke waardeverminderende factoren die over het hoofd zijn gezien
• Controle op correcte toepassing van vrijstellingen zoals de werktuigenvrijstelling
• Professionele bezwaarprocedure met onderbouwing door taxatierapporten
• Vertegenwoordiging bij hoorzittingen en eventuele beroepsprocedures

In veel gevallen realiseren we substantiële verlagingen van de WOZ-waarde. Zo bereikten we bijvoorbeeld bij een parkeergarage een verlaging van 62%, wat resulteerde in een besparing van ruim €6.600 per jaar. Bij succes worden onze kosten vergoed door de gemeente.

We werken samen met ruim 12.000 bedrijven door heel Nederland en hebben specifieke expertise in diverse sectoren, waaronder leisure, uitvaartbranche, zorg en retail. Door onze kennis van sectorspecifieke factoren kunnen we gericht bezwaar maken tegen onjuiste waarderingen.

Wil je weten of je kunt besparen op je OZB-lasten? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvende analyse van je WOZ-beschikking.